17 indicadores financieros: fórmulas, ejemplos e interpretación (2024)

FAQs

¿Qué es un indicador financiero ejemplos? ›

¿Cómo se formula un indicador? Identificación del objetivo cuyo cumplimiento se quiere verificar y la política, programa o proyecto al cual se asocia. Definicón de la tipología del indicador de acuerdo al nivel de la cadena de valor en el cual se ubique el objetivo.

¿Qué es un indicador? Es una representación cuantitativa (variable o relación entre variables), verificable obje- tivamente, a partir de la cual se registra, procesa y presenta la información necesaria para medir el avance o retroceso en el logro de un determinado objetivo.

Las siglas VAN corresponden al Valor Actual Neto, mientras que el TIR es la Tasa Interna de Retorno. Ambas fórmulas se relacionan de forma directa con el flujo de caja de los negocios y buscan hacer más preciso el cálculo del tiempo que un negocio tardará en recuperar su inversión inicial.

Estos son los siguientes: Indicadores financieros de liquidez. Indicadores financieros de rentabilidad. Indicadores financieros de endeudamiento.

Es el modo de reembolso más habitual de un emprestito o prestamo por cantidad fija e igual cada año, que incorpora una cuota de interés y otra de reembolsa de capital.

Cómo calcular el capital de trabajo

Calcular el capital de trabajo es sencillo. Para entender el CTN actual de una empresa, basta con restar su pasivo corriente (todo lo que debe) de su activo corriente (todo lo que posee o se le debe).

El cálculo se hace dividiendo el total del dinero disponible en el banco entre el pasivo corriente.

¿Qué es el ROA y cómo se interpreta? ›

El ROA puede interpretarse como la utilidad que recibe la empresa por cada dólar invertido en sus distintos bienes y de los cuales se espera que generen ganancias a futuro.

Existen muchos tipos de ratios financieros, pero los más utilizados pueden clasificarse en 4 grandes grupos: ratios de liquidez, ratios de gestión o actividad, ratios de endeudamiento o apalancamiento y ratios de rentabilidad.

Se determina por el cociente resultante de dividir el activo corriente entre el pasivo corriente (activo corriente/pasivo corriente). Entre más alto (mayor a 1) sea el resultado, más solvente es la empresa, tiene mayor capacidad de hacer frente a sus obligaciones o mejorar su capacidad operativa si fuere necesario.

Al redactar un indicador se debe evitar en todo momento la ambigüedad. Se debe dotar al indicador de objetividad. Expresarlo de tal manera, que su redacción no propicie diversas interpretaciones. Todos lo que lo leen deben interpretar lo mismo, aunque no tengan dominio del contenido propuesto.

El indicador debe ser fácil de representar gráficamente. Una prueba de rigor para determinar si un indicador se encuentra mínimamente definido para realizar un gráfico. En el eje de las abscisas que se representa con el tiempo y el eje de las ordenadas se ubica la escala del indicador.

Para sacar el porcentaje en Excel, deberás seleccionar una celda cualquiera, ejemplo: D5. Es decir, si 50 personas son el 100%, ¿qué porcentaje son 20? Para realizar esta operación matemática en Excel y encontrar el porcentaje, deberás escribir en la celda seleccionada "= (20 / 50) * 100" (sin las comillas).

¿Qué supone que una inversión tenga una tasa interna de retorno del 40%? Según el criterio de la TIR, significaría que al cabo de un año los fondos obtenidos se reinvertirían a un 40% y así con los fondos del segundo año y sucesivos.

Fórmula de valor presente neto

Aquí está la fórmula escrita: Valor presente neto (VPN) = Flujo de efectivo / (1+ tasa de descuento) ^ número de periodos.

¿Cómo se calcula la rentabilidad? ›

Para conocer la rentabilidad total de una inversión habrá que dividir el beneficio total entre el valor inicial. En el beneficio total se incluyen las ganancias o pérdidas de capital y los intereses o dividendos. Si se quiere obtener el porcentaje, el resultado se multiplicará por cien.

Como se hace un análisis horizontal

Lo que hace la tasa de variación (valor relativo) es calcular cuanto aumenta o disminuye una variable en dos períodos de tiempo. El valor obtenido nos indica en porcentaje cual ha sido dicha variación. El signo nos indica si ha aumentado (positivo) o ha disminuido (negativo).

Los indicadores financieros se utilizan para ponderar y evaluar los resultados de las operaciones de la empresa, dichos indicadores son la relación de una cifra con otra dentro o entre los estados financieros de una empresa que permiten ponderar y evaluar los resultados de las operaciones de la compañía.

son seis: FSC, FSA, FAS, FRC, FCS y FDFA. dinero. Transforma el valor actual (VA) en valor futuro (VF). futuros en valores actuales.

Las funciones financieras calculan información financiera como, por ejemplo, el valor neto presente y pagos. Por ejemplo, puede calcular los pagos mensuales requeridos para comprar un coche a una determinada tasa de interés utilizando la función PMT.

La fórmula es la misma: multiplicas la cantidad del préstamo por 10 y lo divides entre 100. En el ejemplo de interés compuesto existen 2 totales. El total del préstamo inicial y el del préstamo final.

Fórmula del ratio de solvencia

Activo: Activo no corriente + Activo corriente. Pasivo: Pasivo no corriente + Pasivo corriente.

Los activos circulantes o corrientes son los que la empresa espera realizar en menos de 12 meses. Por su parte, los pasivos circulantes o corrientes son las deudas u obligaciones que la empresa espera cancelar en menos de 12 meses.

¿Cómo se interpreta el ROA y ROE? ›

ROA (Return on Assets) o Retorno sobre los activos = Utilidad Neta / Activo Total. ROE (Return on Equity) o retorno sobre el Capital Propio se define como: ROE = Utilidad Neta / Patrimonio Total. Rotación del Activo = Ventas / Activo Total. Multiplicador de Apalancamiento = Activo Total / Patrimonio Total.

El ratio de solvencia es la capacidad que tiene una empresa para hacer frente a sus obligaciones de pago -sus deudas-. Es decir, lo que determina este ratio es si una empresa tendría activos suficientes como para pagar todas sus deudas u obligaciones de pago en un momento dado.

Los indicadores de endeudamiento o solvencia tienen por objeto medir en qué grado y de qué forma participan los acreedores dentro del financiamiento de la empresa. Se trata de establecer también el riesgo que corren tales acreedores y los dueños de la compañía y la conveniencia o inconveniencia del endeudamiento.

En el año 2021 una empresa tiene un activo total de 20 millones de euros. El mismo año obtener 4 millones de beneficios. El ROA será: 4.000.000 euros/ 20.000.000 euros = 0,2. Ese resultado (0,2) se multiplica por 100 para sacar el porcentaje del ROA, que en nuestro ejemplo es de un 20%.

Cuando una empresa tiene el ROA negativo significa que la empresa está invirtiendo gran cantidad de capital en su producción, y a la vez obtiene ingresos bajos.

Un fondo de maniobra positivo muestra una estructura financiera sólida. Este gráfico nos muestra que el pasivo corriente es mayor que el activo corriente con lo que la empresa necesita endeudarse a corto plazo para poder financiar su inmovilizado.

Principales estados financieros

Balance general o de situación. Estado de resultados. Estado de flujo de efectivo. Estado de cambios en el patrimonio neto.

Liquidez Corriente

Indica cuánto posee la entidad en activos corrientes, por cada peso de deuda corriente, es decir, de deuda a corto plazo. Cuanto mayor sea, es mejor para la entidad pues indica buenos niveles de liquidez.

Existen cuatro tipos básicos de razones financieras: de Liquidez, Solvencia, Endeudamiento y Rentabilidad que pueden ser utilizadas por los gerentes, inversionistas y acreedores de la empresa.

Aunque los valores óptimos del ratio de liquidez se encuentran entre 1,5 y 2. Si el ratio de liquidez es menor a 1 se considera que hay un fondo de maniobra negativo y esto apunta que la empresa tiene problemas de liquidez y por tanto complicaciones para enfrentarse a las deudas a corto plazo.

¿Cuál es la fórmula de la razón circulante? ›

Al dividir los activos líquidos por el pasivo próximo a vencer, se obtiene la razón circulante.

Cómo se calcula el ratio de liquidez

La fórmula es: Liquidez general = Activo Corriente / Pasivo Corriente.

Liquidez Corriente

La fórmula es la siguiente: activo circulante/pasivo circulante.

Existen muchos tipos de ratios financieros, pero los más utilizados pueden clasificarse en 4 grandes grupos: ratios de liquidez, ratios de gestión o actividad, ratios de endeudamiento o apalancamiento y ratios de rentabilidad.

Fórmula del ratio de solvencia

Activo: Activo no corriente + Activo corriente. Pasivo: Pasivo no corriente + Pasivo corriente.

Cómo se calcula el ratio de solvencia

En caso de que sea un número por debajo de uno, el pasivo exigible es mayor que la totalidad del activo y, en consecuencia, el patrimonio neto es negativo. Si el resultado es mayor que uno, la empresa cuenta con un activo suficiente como para satisfacer todas sus deudas.

ROA (Return on Assets) o Retorno sobre los activos = Utilidad Neta / Activo Total. ROE (Return on Equity) o retorno sobre el Capital Propio se define como: ROE = Utilidad Neta / Patrimonio Total. Rotación del Activo = Ventas / Activo Total. Multiplicador de Apalancamiento = Activo Total / Patrimonio Total.

Para conocer la rentabilidad total de una inversión habrá que dividir el beneficio total entre el valor inicial. En el beneficio total se incluyen las ganancias o pérdidas de capital y los intereses o dividendos. Si se quiere obtener el porcentaje, el resultado se multiplicará por cien.

¿Qué es la liquidez y ejemplos? ›

En otras palabras, es la facilidad con la que un activo puede convertirse en dinero en efectivo. Por ejemplo, una caja fuerte con un depósito es un activo de alta liquidez, ya que es fácilmente convertible en dinero en efectivo cuando sea necesario.

Cómo calcular el capital de trabajo

Calcular el capital de trabajo es sencillo. Para entender el CTN actual de una empresa, basta con restar su pasivo corriente (todo lo que debe) de su activo corriente (todo lo que posee o se le debe).

Un indicador es una característica específica, observable y medible que puede ser usada para mostrar los cambios y progresos que está haciendo un programa hacia el logro de un resultado específico. Deber haber por lo menos un indicador por cada resultado.

Numéricamente, el ratio de solvencia se calcula como el cociente entre el Patrimonio Neto y el Activo Total, aunque existen otras formas equivalentes de calcularlo, como el cociente entre el Activo Total dividido entre el Exigible total, es decir, todos los pasivos excepto los recursos propios.

Un ratio de endeudamiento mayor o superior a 0,60 significa que la empresa está muy endeudada. Un ratio de endeudamiento menor a 0,40 destaca que la empresa posee recursos propios mal aprovechados.